Undgå modregning i pensionen
Lavt lønnede kan udnytte ny pensionsform til at undgå modregning.
Der er én stor joker, når man selv indbetaler til sin pension, og det er modregningen i både fradrag og ikke mindst folkepension. Modregningen rammer primært folk, der ikke betaler topskat. Men for dem kan en helt ny pensionsordning måske være løsningen.
Der er tale om den såkaldte aldersopsparing, der afløser kapitalpensionen. Den nye pension giver ikke fradrag, men det er i sig selv en fordel, viser nye beregninger, som Danica har foretaget.
"Det fyger fra alle sider med påstande om, at den nye aldersopsparing er et ”uigennemskueligt”, ja endda et decideret dårligt, produkt. Er aldersopsparingen virkelig så dårlig, som nogle forsøger at gøre den til? Svaret er et klokkeklart og utvetydigt nej," siger økonom i Danica, Lars Kjeldgaard, til epn.dk.
Indtægt på 320.000 kr.
Han tager udgangspunkt i en person, der tjener 320.000 kr. om året og derfor kun betaler bundskat. Vedkommende sætter 10.000 kr. ind på en aldersopsparing. Det giver ikke noget fradrag, til gengæld betaler man heller ikke skat ved udbetalingen.
Hvis han i stedet indbetaler på en ratepension, ser regnestykket anderledes ud. Godt nok får han fradrag på 37,5 pct., men indbetalingen reducerer hans beskæftigelsesfradrag med 470 kr. Det er resultatet af den nye skattereform.
Reduceret fradrag
| Indbetaling | 10.000 | Opsparing | 10.000 |
|---|---|---|---|
| Fradrag | 3.750 | Skat | 3.750 |
| Reduceret beskæftigelsesfradrag | 470 | ||
| Indbetaling efter skat | 6.750 | Udbetaling | 6.250 |
| Tab på at indbetale | 500 |
Det er altså en dårlig forretning at indbetale på en ratepension. Men man kan blive ramt endnu hårdere, hvis man indregner modregningen i folkepensionen.
Modregning i pension
| Indbetaling | 10.000 | Opsparing | 10.000 |
|---|---|---|---|
| Fradrag | 3.750 | Skat | 3.750 |
| Reduceret beskæftigelsesfradrag | 470 | Reduktion af folkepension | 1.930 |
| Indbetaling efter skat | 6.750 | Udbetaling | 4.320 |
| Tab på at indbetale | 2.400 |
Hvis pensionen bliver modregnet i folkepensionen, svarer det altså til, at man reelt skal betale en ekstra skat på 1.930 kr. som pensionist.
I det tilfælde får man derfor af sin pensionsopsparing reelt kun udbetalt 4.320 kr. efter skat. Altså markant mindre end det, man faktisk har indbetalt til sin pensionsordning. I tilfældet her drejer det sig om 2.400 kr.
"Aldersopsparingen er det bedste skattemæssige alternativ, hvis man kun betaler bundskat – og man kan undvære sit fradrag her og nu. Og det er præcis det, der er det vigtige spørgsmål: Selv om aldersopsparingen er den bedste forretning for én, er det ikke sikkert, man har lyst til – eller råd til – at undvære fradraget for indbetalingerne til pensionen. Kan man ikke undvære fradraget, skal man selvfølgelig vælge ratepension eller den livsvarige pension," siger Lars Kjeldgaard.
Mindre udbetalt
Han undrer sig over, at skattereglerne er skruet sådan sammen, at man reelt risikerer at få mindre udbetalt, end man har indbetalt.
"Det håber vi naturligvis, at politikerne gør noget ved – det er i alles interesse," mener Danica-økonomen.