Lad chefen indbetale den private pension
Lad arbejdsgiveren administrere pensions-indbetalingerne og få fuld fleksibilitet og skattefordele.
Spørgsmål:
Jeg er 32 år og har netop fået nyt job med en pæn lønstigning. Men der er ingen pensionsordning tilknyttet, så jeg skal selv i gang med at indbetale på en ratepension, da jeg gerne vil reducere i topskatten.
Skal jeg oprette en ratepension i banken og indbetale een gang om året, eller hvordan jeg skal gribe det an?
Svar:
Når man tjener mere end kr. 365.000 om året, skal der betales 59 pct. i skat af den sidst tjente krone.
De har derfor en stor fordel i at indbetale på en ratepension, som giver fuld fradragsret i topskatten – altså en fradragsværdi på 59 pct.
Når De bliver pensioneret, vil Deres indkomst sandsynligvis være lavere, og De skal derfor kun betale bundskat - altså en pæn skattebesparelse.
Herudover er afkast-beskatningen i pensionsmiljøet på 15 pct. noget lempeligere end beskatning af afkast på almindelige opsparinger.
Men når der skal indbetales, skelnes der mellem privat- og arbejdsgiveradministreret ordning:
Privat ordning
De må altid indbetale et årligt beløb svarende til opfyldningsfradraget (i 2008 kr. 44.500).
Indbetaler De mere, skal det overskydende beløb fratrækkes i indkomsten med lige store dele over 10 år. (De kan dog altid trække fra op til opfyldningsfradraget hvert år).
Kun hvis De har en aftale, hvor der er aftalt indbetaling i 10 år eller mere, kan hele indbetalingen fradrages i indbetalingsåret.
Så hvis De ønsker at indbetale mere end kr. 44.500 forpligter De Dem altså til at indbetale det samme beløb i mindst 10 år.
Arbejdsgiverordning
Her er det arbejdsgiveren, der administrerer ordningen og overfører penge til ratepensionen med træk i Deres løn – og her stilles der ikke krav til indbetalingernes størrelse eller periodens længde.
Her kan De i hver måned indbetale så meget, De vil og det behøver ikke være det samme beløb hver måned. Her har De altså mulighed for at forhøje eller nedsætte indbetalingen i perioder, hvis De har behov for det.
Vælg fleksibiliteten
Uanset hvilken ordning De vælger giver indbetalingerne altså fradrag i topskatten.
Men for at opnå den størst mulige fleksibilitet, vil vi anbefale Dem at oprette en arbejdsgiveradministreret ratepension i Deres pengeinstitut og bede Deres arbejdsgiver foretage løntræk til pensionen hver måned.