Gør dit økonomiske hjemmearbejde inden juleferien

Dette er en kommentar: Jyllands-Posten har et fast korps af personer, der kommenterer vores samfund. Kommentaren er udtryk for skribentens egen holdning.

Inden 2018 går på hæld, og vi alle går på jule- og nytårsferie, kan det godt betale sig at slutte året af med at tage et kig på økonomien og få de sidste ting på plads. Der kan ofte gemme sig en god gevinst, hvis man går sin økonomi igennem.

Det gælder uanset, om man har egen virksomhed, eller om man er ansat. Slutningen på et kalenderår er altid en god anledning til at få styr på det økonomiske i stedet for at gå alt for tidligt på juleferie. Også selv om det er tiltrængt oven på en hektisk hverdag.

Der er flere ting, der kan give god mening. Ejer du aktier eller aktiebaserede investeringsforeninger, som du ikke længere ønsker at have i din portefølje, og som du tilmed har tab på, kan du sælge dem inden nytår. Det tab, der realiseres, modregnes i udbyttebetalinger, du har modtaget i årets løb, og i gevinster du har realiseret ved at afhænde andre aktier og aktiebaserede investeringsforeninger.

Så har du fået 100 kr. i udbytte fra dine Novo Nordisk-aktier, skal der betales 27 pct. i skat, men har du tilsvarende realiseret et tab på 100 kr. ved salg af aktierne i Vestas, går det lige op, fordi tab kan modregnes i gevinster og udbytter. Det samme gælder for obligationsafdelinger, hvor høje udbytter kan neutraliseres via salg af de bagvedliggende beviser. Det kan trods alt blive til en kærkommen privatøkonomisk julegave, når nu højtiden alligevel er her.

Hvis det eksempelvis ikke er aktuelt, kan det være, at man har fundet ud af, at man rent faktisk råder over flere penge, end man har brug for lige nu, og så skal man måske overveje at give en julegave bestående af rede penge til sine nære og kære.

Hvert år kan du give 64.300 skattefrie kr. til dine allernærmeste i lige linje – dvs. børn, børnebørn eller forældre – eller 22.500 kr. til dine svigerbørn. Har du ikke allerede gjort det i 2018, er det ved at være sidste chance.

Vil du hellere bruge pengene på dig selv, er det måske en ide at rette opmærksomheden imod dine pensionsordninger. Har du ikke allerede indbetalt på din ratepension, er det relevant – både af hensyn til din fremtidige tilværelse som pensionist og af hensyn til reduktion i din eventuelle topskattebetaling på nuværende tidspunkt.

Du kan maksimalt indbetale 54.700 kr. på din ratepension, og dette beløb kan trækkes direkte fra, før du skal betale topskat. Så det kunne være en mulighed, hvis du oppebærer en løn på f.eks. 550.000 kr. og dermed ligger over topskattegrænsen, som i år er på 498.900 kr.

Der er ligeledes aldersopsparingen, som er en overvejelse værd. Har du mere end fem år til pensionsalderen indtræffer, kan du betale 5.100 kr. årligt. Det er et beskedent beløb, men stadig en god ide. Har du mindre end fem år til pensionen, er beløbet 46.000 kr. Uanset hvad er hele den bagvedliggende ide, at afkastet i en pensionsordning er mere gunstigt beskattet end afkastet på frie midler.

Og når man alligevel er i gang med grovberegningerne af sin skattebillet, kan man jo kigge på, om man står til at betale restskat eller ej. Gør du det inden nytår, undgår du at skulle betale renter, og dermed optimerer du din privatøkonomi.

Ovenstående er blot udvalgte eksempler på gode overvejelser inden nytår. Der findes en lang række yderligere optimeringsmuligheder, som ligeledes er relevante: håndværkerfradrag, ophørspensioner, indbetalinger på livrenter, aktiesparekonto (som dog i skrivende stund endnu ikke er vedtaget) og evt. overdragelse af fast ejendom til børn for blot at nævne de oplagte.

Er hele dette økonomitjek mere, end du kan overskue, fordi du hellere vil bruge årets sidste uger på juleræs og gaveindkøb, er pengene måske givet godt ud til en revisor, der kan hjælpe med alle disse ting. Det lønner sig typisk i sidste ende.

Glædelig jul og godt nytår!