Skat kræver skat af fiktive gevinster
Private investorer skal betale topskat af gevinst, men får kun fradrag i bunden, hvis der er tab.
Tusinder af danskere er i år blevet overraskede over, hvor meget de skulle betale i skat i 2010. De har ikke været opmærksomme på, at regeringen i 2009 ændrede skattereglerne, så afkast af en investering i visse investeringsforeninger fremover blev beskattet som kapitalindkomst.
Det betyder, at skattevæsenet opkræver skat af investeringen, hvis aktierne stiger i værdi, selvom man ikke sælger dem.
Omvendt kan man trække et eventuelt tab fra, hvis aktierne falder i værdi. Problemet er imidlertid, at fradraget udløser besparelser i bundskatten, mens værdistigningen ofte vil udløse topskat.
Derfor kommer man til at betale ekstra meget i skat, selv om man hverken har solgt eller købt aktierne i investeringsforeningen.
Tusinder ramt
»Mit bedste bud er, at de nye regler har ramt tusinder af danskere. Og mange er desværre hårdt ramt. Derfor burde regeringen uden tvivl ændre loven, så de kan komme ud af den klemme, de er havnet i,« siger privatøkonomisk rådgiver og adm. direktør i Finanshuset i Fredensborg, Kim Valentin.
Morgenavisen Jyllands-Posten har været i kontakt med en ældre dame i en mindre by i Jylland, som var ved at få kaffen galt i halsen, da hun opdagede sin skat for 2010.
Den pensionerede dame arvede en investering i Formuepleje fra sin mand. En investering, som i 2009 tabte fire mio. kr. i værdi og steg tre mio. kr. i værdi året efter. Hun får et fradrag i bundskatten for tabet, mens hun skal betale topskat af værdistigningen. Resultatet er, at kvinden skal af med 450.000 kr. for meget i skat, selv om hendes investering på papiret har tabt en mio. kr. i værdi.
»For mig er det indlysende klart, at politikerne bør lave reglerne om. Det kræver altså ikke ret meget skolegang og retfærdighedssans at være enig i, at hvis du taber 1.000 kr. et år og vinder 1.000 kr. det næste år, så er gevinsten nul, hvilket skatten derfor også bør være,« siger kvindens revisor, Ole Schaldemose.
Også revisions- og konsulenthuset PwC kritiserer reglerne.
»Det vil være mere rimeligt, hvis man ændrede beskatningstidspunktet til det tidspunkt, hvor man solgte investeringsbeviset. Så havde man også pengene til at betale skatten, hvis man har tjent på investeringerne,« siger Søren Bech, partner i PwC.
Ingen hjælp fra minister
Skatteminister Peter Christensen (V) vil imidlertid ikke hjælpe de mange berørte danskere.
»Hvis de negative kapitalindkomster kunne modregnes 1:1 i den skattepligtige indkomst, kunne man selvbetjene sig til 0-skat ved for eksempel at købe kæmpestore huse eller på anden vis optage store lån i banken,« siger Peter Christensen.